Październik 2023 roku
Roczne Jednostkowe
Sprawozdanie Finansowe
DB Energy SA
Data początkowa okresu za który sporządzono sprawozdanie: 2022-07-01
Data końcowa okresu za który sporządzono sprawozdanie: 2023-06-30
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe DB ENERGY SA
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona | 2
Spis treści
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DB ENERGY SA .......................................................................... 4
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej DB Energy SA ............................................................................................. 5
Jednostkowy rachunek zysków i strat DB Energy SA........................................................................................................................ 7
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów DB Energy SA ................................................................................... 8
Prezentacja i ujawnienia dotyczące (podstawowego) zysku na jedną akcję i rozwodnionego zysku na jedną
akcję ......................................................................................................................................................................................................................................... 9
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DB Energy SA ..................................................................... 10
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych DB Energy SA............................................................................. 12
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DB ENERGY SA ...... 14
Podstawowe informacje ......................................................................................................................................................................................... 15
Informacje ogólne o Spółce ................................................................................................................................................................................. 17
Skład organów DB Energy SA na dzień 30.06.2023 ........................................................................................................................ 18
Podstawa sporządzenia Rocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego ..................................................... 19
Ocena kontynuacji działalności ......................................................................................................................................................................... 19
Oświadczenie o zgodności .................................................................................................................................................................................... 20
Zatwierdzenie do publikacji danych finansowych ............................................................................................................................... 21
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ....................................................................................................................................................... 21
Szacunki i profesjonalny osąd ........................................................................................................................................................................... 21
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości .................................................................................................................................. 24
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ........................................................................................................................................... 41
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów .............................................................................. 41
Korekta błędu ................................................................................................................................................................................................................ 41
Podmiot sporządzający sprawozdanie finansowe .............................................................................................................................. 42
Segmenty operacyjne .............................................................................................................................................................................................. 42
NOTY I OBJAŚNIENIA DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DB ENERGY SA .................. 44
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................................ 44
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ................................................ 47
Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby
................................................................................................................................................................................................................................................... 49
Nota 1.4 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa
trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska ......................................................................................................................................... 49
Nota 2.1 Wartości niematerialne ..................................................................................................................................................................... 49
Nota 2.2 Zmiany stanu wartości niematerialnych według grup rodzajowych .............................................................. 51
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji ................................................................................................................ 53
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ........................................................................................................................... 54
Nota 3.1 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania .............................................................................................................................. 54
Nota 3.2 Inne ujawnienia dotyczące praw do użytkowania aktywów ................................................................................. 55
Nota 4 Należności (długoterminowe) .......................................................................................................................................................... 56
Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................................................. 56
Nota 6.1 Należności z tytułu dostaw i usług .......................................................................................................................................... 57
Nota 6.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług ....................................................................................... 57
Nota 6.3 Należności z tytułu dostaw i usług – według terminu wymagalności.......................................................... 58
Nota 6.4 Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane .......................................................................................... 58
Nota 7.1 Zapasy ........................................................................................................................................................................................................... 58
Nota 7.2 Wycena bilansowa wartości zapasów .................................................................................................................................... 59
Nota 7.3 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ........................................................................................................................... 59
Nota 7.4 Aktywa z tytułu umów z klientami .......................................................................................................................................... 59
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe DB ENERGY SA
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona | 3
Nota 7.5 Odpisy aktualizujące pozostałe należności ....................................................................................................................... 60
Nota 8.1 Aktywa finansowe (długoterminowe) .................................................................................................................................... 60
Nota 8.2 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ................................................................................................................................. 60
Nota 9 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) ............................................................................................................. 61
Nota 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................................................... 61
Nota 11 Kapitał podstawowy ............................................................................................................................................................................ 62
Nota 12 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej .............................................................................................. 63
Nota 13 Zmiany w kapitale z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej ................................................................... 63
Nota 14 Zyski zatrzymane z lat ubiegłych .............................................................................................................................................. 64
Nota 15 Pozostałe rezerwy (długoterminowe) .................................................................................................................................... 64
Nota 16 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................................... 64
Nota 17 Kredyty, pożyczki, leasing (długoterminowe) ................................................................................................................... 65
Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług................................................................................................................................ 66
Nota 18.2 Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług .............................................................................. 66
Nota 19.1 Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) ................................................................................................................... 66
Nota 19.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ................................................................................................................ 67
Nota 20.1 Kredyty, pożyczki, leasing (krótkoterminowe) ............................................................................................................ 67
Nota 20.2 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ............................................................................................................................. 67
Nota 20.3 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ................................................................................... 68
Nota 21.1 Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................................... 68
Nota 21.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami ........................................................................................................................ 69
Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .................................................................................................................... 70
Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna .................................................................................................... 70
Nota 22.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ................................................................................................................. 70
Nota 23 Podział kosztów ...................................................................................................................................................................................... 71
Nota 24 Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................................... 71
Nota 25 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................................................ 72
Nota 26 Przychody finansowe .......................................................................................................................................................................... 72
Nota 27 Koszty finansowe ................................................................................................................................................................................... 72
Nota 28 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od
wyniku finansowego brutto ................................................................................................................................................................................. 72
Nota 29 Umowy leasingu aktywów............................................................................................................................................................... 74
Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów ........................................................................................................................................... 75
Nota 31 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy .......................................... 76
Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach ....................................................................................................................... 76
Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .......................................................................................................... 77
Nota 34 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................................. 86
POZOSTAŁE OBJAŚNIENIA DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DB ENERGY SA ......... 88
Zobowiązania pozabilansowe ............................................................................................................................................................................. 89
Zatrudnienie .................................................................................................................................................................................................................... 89
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .............................................................................................................................................................. 90
Firma audytorska ........................................................................................................................................................................................................ 90
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej .................................................................................................................................. 90
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Spółkę
................................................................................................................................................................................................................................................... 91
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności .......................................................... 91
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ...................................................................................................................... 91
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym ................................................................................................. 91
Roczne Jednostkowe
Sprawozdanie Finansowe
DB Energy SA
Strona | 5
Nota
30.06.2023
30.06.2022
A. Aktywa trwałe
11 384 342,08
11 170 042,54
I. Rzeczowe aktywa trwałe
1
101 006,91
165 684,91
II. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3
1 571 783,87
2 122 685,96
III. Wartości niematerialne
2
7 077 505,66
6 347 579,99
IV. Aktywa finansowe
2 438 086,14
2 338 132,18
V. Należności długoterminowe
0,00
0,00
VI. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
0,00
0,00
VII. Rozliczenia międzyokresowe
195 959,50
195 959,50
B. Aktywa obrotowe
84 037 194,84
73 657 538,20
I. Zapasy
7
6 491 114,32
9 238 613,42
II. Należności z tytułu dostaw i usług
6
6 347 917,68
4 435 224,27
III. Należności z tytułu podatku dochodowego
584 738,00
67 668,00
IV. Aktywa z tytułu umów z klientami
7
56 113 411,90
47 343 057,70
V. Pozostałe należności
7
851 456,69
4 597 467,33
VI. Aktywa finansowe
8
972 539,31
0,00
VII. Rozliczenia międzyokresowe
9
150 897,54
531 440,59
VIII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10
12 525 119,40
7 444 066,89
Aktywa razem
95 421 536,92
84 827 580,74
Nota
30.06.2023
30.06.2022
A. Kapitał własny
33 076 846,39
21 758 831,24
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
33 076 846,39
21 758 831,24
I. Kapitał podstawowy
11
347 646,00
306 146,00
II. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
12,
13
12 258 333,29
3 029 185,59
III. Różnice kursowe z przeliczenia
0,00
0,00
IV. Zyski zatrzymane z lat ubiegłych
14
18 417 737,15
10 011 578,03
V. Wynik finansowy bieżącego roku
2 053 129,95
8 411 921,62
Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym
0,00
0,00
B. Zobowiązania długoterminowe
31 275 988,33
38 687 541,31
I. Rezerwy długoterminowe
0,00
0,00
II. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
16
2 035 614,19
1 304 112,03
Strona | 6
Nota
30.06.2023
30.06.2022
III. Kredyty, pożyczki, leasing (długoterminowe)
17
24 064 567,50
32 327 191,89
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
910 457,85
1 202 878,76
IV. Pozostałe zobowiązania
19
5 175 806,64
5 056 237,39
C. Zobowiązania krótkoterminowe
31 068 702,20
24 381 208,19
I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
18
5 779 111,93
6 792 649,02
II. Zobowiązania z tytułu umów z klientami
21
16 560 015,86
11 172 383,93
III. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0,00
0,00
IV. Kredyty, pożyczki, leasing (krótkoterminowe)
19,
20
7 302 556,01
2 682 022,07
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
766 599,19
919 394,91
V. Pozostałe zobowiązania
19,
20
601 407,92
781 543,08
VI. Rezerwy krótkoterminowe
20
214 257,93
211 737,54
VII. Rozliczenia międzyokresowe
21
611 352,55
2 740 872,55
Zobowiązania razem
62 344 690,53
63 068 749,50
Kapitał własny i zobowiązania
95 421 536,92
84 827 580,74