Śródroczne Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DB ENERGY za okres 6 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane Śródroczne Skrócone
Informacje Finansowe
Grupy Kapitałowej DB ENERGY
za okres 9 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku
Skonsolidowane Śródroczne Skrócone Informacje Finansowe Grupy Kapitałowej DB Energy
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona | 2
Spis treści
SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE INFORMACJE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DB ENERGY ................ 4
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DB Energy ................................................ 5
Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej DB Energy ........................................................................... 7
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ............................................................................................................... 7
Prezentacja i ujawnienia dotyczące (podstawowego) zysku na jedną akcję i rozwodnionego zysku na jedną
akcję ......................................................................................................................................................................................................................................... 8
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DB Energy ............................ 9
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DB Energy ................................ 11
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNYCH SKRÓCONYCH INFORMACJI FINANSOWYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ DB
ENERGY ........................................................................................................................................................................... 13
Podstawowe informacje ......................................................................................................................................................................................... 14
Informacje ogólne o Grupie ................................................................................................................................................................................. 17
Skład organów jednostki dominującej na dzień 31.03.2024 ...................................................................................................... 19
Podstawa sporządzenia Śródrocznego Sprawozdania Finansowego .................................................................................. 20
Ocena kontynuacji działalności ......................................................................................................................................................................... 20
Oświadczenie o zgodności .................................................................................................................................................................................... 21
Zatwierdzenie danych finansowych .............................................................................................................................................................. 22
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ....................................................................................................................................................... 22
Szacunki i profesjonalny osąd ........................................................................................................................................................................... 23
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości .................................................................................................................................. 25
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ........................................................................................................................................... 42
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów .............................................................................. 42
Korekta błędu ................................................................................................................................................................................................................ 43
Segmenty operacyjne .............................................................................................................................................................................................. 43
NOTY DO ŚRÓDROCZNYCH SKRÓCONYCH INFORMACJI FINANSOWYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ DB ENERGY .............. 46
Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................................................... 47
Nota 2 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania .................................................................................................................................. 48
Nota 3 Wartości niematerialne ......................................................................................................................................................................... 49
Nota 4 Zapasy ............................................................................................................................................................................................................... 51
Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług .............................................................................................................................................. 51
Nota 6 Aktywa z tytułu umów z klientami .............................................................................................................................................. 51
Nota 7 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ............................................................................................................................... 52
Nota 8 Kredyty, pożyczki, leasing (długoterminowe) ...................................................................................................................... 53
Nota 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ....................................................................................................................................... 53
Nota 10 Zobowiązania z tytułu umów z klientami ............................................................................................................................ 54
Nota 11 Kredyty, pożyczki, leasing (krótkoterminowe)................................................................................................................. 55
Nota 12 Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................................................................ 55
Nota 13 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju ......................................................................................................................... 56
Nota 14 Podział kosztów ...................................................................................................................................................................................... 56
Nota 15 Koszty finansowe ................................................................................................................................................................................... 57
Nota 16 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .......................................................................................................... 57
POZOSTAŁE OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNYCH SKRÓCONYCH INFORMACJI FINANSOWYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ DB
ENERGY ........................................................................................................................................................................... 69
1. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub
przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
występowania ................................................................................................................................................................................................................ 70
Skonsolidowane Śródroczne Skrócone Informacje Finansowe Grupy Kapitałowej DB Energy
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona | 3
2. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności .................................................... 70
3. Odpisanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu . 70
4. Ujęcie strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
niematerialnych lub innych aktywów oraz odwracanie strat z tytułu utraty wartości ......................................... 70
5. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw .......................................................... 70
6. Informacje o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................... 70
7. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych .......................... 70
8. Poczynione zobowiązania do dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych ............................................... 71
9. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ........................................................................................ 71
10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów ....................................................................................................................... 71
11. Zmiany okoliczności biznesowych oraz ekonomicznych mające wpływ na wartość godziwą aktywów
finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, zależne od tego czy są one ujmowane w wartości
godziwej, czy w zamortyzowanym koszcie .............................................................................................................................................. 71
12. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w odniesieniu do których nie
dokonano żadnych działań naprawczych .................................................................................................................................................. 71
13. Informacje o zawarciu przez jednostkę dominującą lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu
znaczących transakcji z podmiotami powiązanymi ........................................................................................................................... 72
14. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych .... 73
15. Zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych
aktywów ............................................................................................................................................................................................................................. 73
16. Emisje akcji, wykup i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych ....................................... 73
17. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ............................................................................................................. 73
18. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego..................................................................................................... 73
19. Zobowiązania warunkowe lub aktywa warunkowe, w tym udzielone przez Grupę gwarancje i
poręczenia, także wekslowe, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ............ 74
20. Zdarzenia i transakcje, które są znaczące dla zrozumienia sytuacji finansowej Grupy ................................ 74
21. Zmiany w strukturze Grupy w ciągu okresu śródrocznego, w tym połączenia jednostek
gospodarczych, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych,
restrukturyzacja oraz zaniechanie działalności ................................................................................................................................... 74
22. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji ................................................................................................ 75
23. Kapitał podstawowy ......................................................................................................................................................................................... 75
24. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................................................................. 76
25. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług ..................................................................................................... 76
26. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.................................................................................................................................... 76
27. Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez
Grupę .................................................................................................................................................................................................................................... 76
28. Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ............................................................................................................. 76
Skonsolidowane Śródroczne
Skrócone Informacje Finansowe
Grupy Kapitałowej DB Energy
Strona | 5
Nota
31.03.2024
30.06.2023
31.03.2023
A. Aktywa trwałe
8 672 068,59
9 324 281,52
9 363 150,60
I. Rzeczowe aktywa trwałe
1
120 051,78
101 020,26
128 960,29
II. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
2
1 243 846,97
1 571 783,87
1 770 949,99
III. Wartości niematerialne
3
7 112 210,34
7 455 517,89
7 267 280,82
IV. Aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
V. Należności długoterminowe
0,00
0,00
0,00
VI. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0,00
0,00
0,00
VII. Rozliczenia międzyokresowe
195 959,50
195 959,50
195 959,50
B. Aktywa obrotowe
67 264 574,18
89 945 690,64
81 514 155,09
I. Zapasy
4
3 482 178,03
11 752 193,92
9 397 720,15
II. Należności z tytułu dostaw i usług
5
2 780 225,11
6 328 270,00
4 721 530,74
III. Należności z tytułu podatku dochodowego
840 440,00
584 738,00
425 264,00
IV. Aktywa z tytułu umów z klientami
6
54 299 863,63
56 113 411,90
55 931 185,32
V. Pozostałe należności
7
1 363 054,82
2 073 592,04
3 621 512,55
VI. Aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
VII. Rozliczenia międzyokresowe
220 713,02
156 661,45
856 685,76
VIII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 278 099,57
12 936 823,33
6 560 256,57
Aktywa razem
75 936 642,77
99 269 972,16
90 877 305,69
Nota
31.03.2024
30.06.2023
31.03.2023
A. Kapitał własny
28 950 568,44
32 519 277,90
22 995 788,42
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
28 950 568,44
32 519 277,90
22 995 788,42
I. Kapitał podstawowy
347 646,00
347 646,00
306 146,00
II. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
12 258 333,29
12 258 333,29
3 029 185,60
III. Różnice kursowe z przeliczenia
5 566,94
(20 389,66)
(73 935,38)
IV. Zyski zatrzymane z lat ubiegłych
19 933 688,26
16 943 479,99
16 922 261,29
V. Wynik finansowy bieżącego roku
(3 594 666,05)
2 990 208,28
2 812 130,91
Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym
0,00
0,00
0,00
B. Zobowiązania długoterminowe
27 066 565,92
31 264 632,00
35 894 351,07
I. Rezerwy długoterminowe
0,00
0,00
0,00
II. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 523 318,19
2 024 257,86
3 518 920,54
III. Kredyty, pożyczki, leasing (długoterminowe)
8
21 122 881,86
24 064 567,50
30 042 490,84
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
779 743,53
910 457,85
1 034 443,70